Vorauszahlungen anpassen

Sozialversicherung

Bei der gesetzlichen Krankenkasse ist ab 25% Gewinneinbruch eine Neufestsetzung des Krankenkassenbeitrags möglich (das genaue Verfahren variiert je nach Krankenkasse!)

1. Aktuelle Gewinnermittlung oder EÜR erstellen
2. Änderung des Einkommens formlos schriftlich oder per Formular mitteilen
3. Nachweis beifügen – viele Krankenkassen fordern einen aktualisierten Einkommensteuer-Vorauszahlungsbescheid (siehe unten zur Anpassung der Einkommenssteuervorauszahlung), alternativ EÜR oder BWA
4. Krankenkasse prüft und informiert dich über aktualisierten Beitrag

→ Mindestbeiträge liegen bei ca. 200–250 €/Monat (abhängig von Kasse) – drunter kommst du auch mit Antrag nicht!

Die Künstlersozialkasse (KSK) stellt Online-Formulare und Vordrucke für Änderungsmitteilungen für viele Situationen bereit.

1. Änderung deines geschätzten Jahresarbeitseinkommens (Bemessungsgrundlage) formlos schriftlich oder über Online-Formular mitteilen
2. Glaubhafte Begründung und falls möglich Nachweise (z.B. EÜR) beifügen
3. Prüfung durch KSK und Änderung der Beiträge ab Folgemonat

→ Die Schätzung deines Jahresarbeitseinkommens kannst du jederzeit auch im laufenden Jahr anpassen!

In der verpflichtenden gesetzlichen Rentenversicherung kannst du auf Antrag (online) zwischen einem pauschalen Regelbeitrag (2025: 696,57€) und dem einkommensgerechtem Beitrag wechseln (ein Wechsel ist nicht rückwirkend möglich).

In den ersten drei Jahren deiner Selbstständigkeit gibt es die Option nur den halben Regelbeitrag (2025: 348,29€) zu zahlen – so werden GründerInnen unterstützt.

Auch eine Befreiung von der gesetzlichen Rentenversicherung ist auf Antrag möglich, z.B. wenn du über die KSK versichert bist.

So gehst du vor

1. Änderung deiner Einkünfte oder deiner gewünschten Beitragsart per V-Antrag deinem DRV Regionalträger (je nach Wohnsitz, hier findest du eine Übersicht) mitteilen
2. Ggf. Nachweise (z.B. EÜR, aktuelle Einnahmebelege etc.) beifügen
3. Die DRV prüft deinen Antrag, Änderungen gelten i.d.R. ab dem Folgemonat

Freiwillig gesetzlich Rentenversicherte wählen Anzahl und Höhe der monatlichen Beiträge selbst und überweisen den Beitrag zwischen 103,42€ und 1.497,30€ (2025) monatlich oder nachträglich bis zum 31.03. des Folgejahres nach Ermessen (Beitrag nachträglich nicht änderbar).

→ Mehr Infos hier

Beiträge zur Privaten Krankenversicherung (PKV) sind in Absprache mit der Versicherung über Tarifänderungen, Leistungsverzicht, Selbstbeteiligung oder Beitragstundung reduzierbar.

Steuern

Anpassungen der Einkommenssteuervorauszahlungen sind i.d.R. ab 25% (erwartbarer) Einkommensveränderung via Antrag auf Herabsetzung beim Finanzamt möglich:

1. Antrag formlos oder via ELSTER (Formular „Anpassung der Vorauszahlungen") oder über deine Steuerberaterin an dein Finanzamt übermitteln. In den Antrag müssen: der Grund für gesunkene Einkünfte und dein erwarteter Gewinn/Einkommen für das laufende Jahr.
2. Nachweise beifügen, z.B. Einnahmenübersicht für das laufende Jahr, betriebswirtschaftliche Auswertung (BWA), Erläuterung der Geschäftssituation (z.B. weniger Aufträge, Weiterbildung, Krankheit) oder Vergleichszahlen aus dem Vorjahr.
3. Prüfung durch das Finanzamt und Erlass eines aktualisierten Einkommenssteuer-Vorauszahlungsbescheides – wirkt i.d.R. ab der nächsten Vorauszahlung, du kannst aber auch rückwirkende Anpassungen erwirken.

→ Diesen Antrag kannst du jederzeit im Jahr stellen!

Deine Gewerbesteuervorauszahlungen gehen zwar an die Gemeinde, Änderungen sind aber, wie bei der Einkommenssteuer, über einen Antrag auf Herabsetzung beim Finanzamt möglich. Deine Schritte sind die gleichen wie bei der Änderung deiner Einkommenssteuervorauszahlungen, nur dass am Ende das Finanzamt einen Gewerbesteuer-Messbescheid erlässt, der dann an deine Gemeinde geht, die deine neue Gewerbesteuervorauszahlung festsetzt.

Weitere Tipps

1. Einkommens- und Gewerbesteuervorauszahlungen zahlst du in den ersten Jahren der Selbstständigkeit unter Umständen erst im 2. Jahr, denn das Finanzamt nimmt oft deinen ersten Steuerbescheid als Grundlage. Für das erste Jahr zahlst du diese Steuern erst, nachdem du deine Steuererklärung eingereicht hast – auf diese Kosten solltest du achten und eine Rücklage dafür bilden!
2. Machst du im 1. oder 2. Jahr deiner Selbstständigkeit Verluste, kannst du die mittels Verlustrück- bzw. -vortrag mit Einkünften in einem anderen Jahr verrechnen und so effektiv Steuern sparen.
3. Gewerbesteuer wird bis zum Faktor 3,8 des Hebesatzes deiner Gemeinde auf die gezahlte Einkommenssteuer angerechnet → extra Gewerbesteuer zahlst du also erst ab einem kommunalen Hebesatz über 380%!

Die Häufigkeit der Umsatzsteuervoranmeldung wird nur durch die Zahllast beeinflusst.